Retención de IRPF en la nómina: cómo se calcula y cómo ajustarla con el modelo 145
Por qué te retienen un porcentaje de IRPF en la nómina, cómo lo calcula la empresa, qué es el modelo 145 y cómo pedir una retención mayor o corregirla.
En tu nómina aparece un porcentaje de retención de IRPF que la empresa descuenta cada mes y entrega a Hacienda en tu nombre. Entender cómo se calcula te ayuda a evitar sorpresas en la declaración de la renta.
Retención no es lo mismo que impuesto
La retención es un adelanto del impuesto. El impuesto real se calcula en la declaración de la renta del año siguiente, con la escala de tu comunidad autónoma y todas tus circunstancias. Si te retuvieron de más, Hacienda te devuelve la diferencia; si te retuvieron de menos, te toca pagarla.
Cómo calcula la empresa tu porcentaje
La empresa aplica el algoritmo oficial de la Agencia Tributaria, igual en todo el territorio común:
- Parte de tu sueldo bruto anual previsto.
- Resta tus cotizaciones a la Seguridad Social y 2.000 € de gastos (más si tienes discapacidad o te has mudado por el trabajo).
- En sueldos bajos aplica una reducción adicional por rendimientos del trabajo.
- Aplica la escala de retención (del 19 % al 47 %) y resta lo que corresponde a tu mínimo personal y familiar.
- Divide el resultado entre el bruto: ese es tu porcentaje.
Por debajo de cierto sueldo no hay retención: unos 15.876 € al año en el caso general. Puedes ver tu porcentaje con la calculadora de sueldo neto.
El modelo 145
Es el formulario con el que comunicas a la empresa tus datos personales y familiares: situación familiar, hijos y otros descendientes, ascendientes a tu cargo, discapacidad, pensiones compensatorias o anualidades por alimentos que pagas por sentencia, y si pagas un préstamo de vivienda anterior a 2013.
Si no lo entregas, la empresa calcula la retención como si no tuvieras hijos ni otras circunstancias, y normalmente te retendrá de más.
Debes presentarlo al empezar a trabajar y cada vez que cambie tu situación (por ejemplo, al nacer un hijo), en un plazo de diez días.
Pedir una retención mayor
Puedes solicitar por escrito a tu empresa que te aplique un porcentaje superior al que te corresponde. Es útil si:
- Tienes dos pagadores y sabes que la renta te saldrá a pagar.
- Tienes otros ingresos (alquileres, actividad, inversiones).
- Prefieres cobrar algo menos cada mes y que la renta salga a devolver.
No puedes pedir una retención menor que la que resulta del cálculo.
Por qué cambia tu retención durante el año
La empresa regulariza el porcentaje cuando cambian tus circunstancias: una subida de sueldo, un cambio en tu situación familiar o pasar a tener un contrato distinto. Si la subida llega a mitad de año, el porcentaje de los meses siguientes puede subir bastante para compensar lo que se retuvo de menos.
Dos pagadores: el caso típico de renta a pagar
Si en el año trabajas para dos empresas, cada una calcula la retención como si fuera la única. En conjunto te retienen menos de lo que corresponde, y si superas el límite para tener que declarar con dos pagadores, la renta suele salir a pagar. Es buena idea pedir una retención mayor o reservar dinero para ese momento.
Una vez sepas tu sueldo neto real, organízalo con la calculadora de presupuesto. Si quieres entender cada línea de la nómina, lee cómo leer tu nómina.
Información orientativa basada en el Reglamento del IRPF y el algoritmo de retenciones de la Agencia Tributaria para 2026. No aplica a País Vasco ni Navarra.
Aplícalo a tus números
Este contenido tiene carácter educativo y no constituye asesoramiento financiero, fiscal ni legal. Las cifras de los ejemplos son ilustrativas. Consulta con un profesional antes de tomar decisiones relevantes.