Donar dinero a un hijo: impuestos, requisitos y cómo hacerlo bien

Ayudar a un hijo con la entrada de un piso o con cualquier otro proyecto es cada vez más habitual. Hacerlo bien es sencillo, pero hacerlo mal puede costar miles de euros en impuestos. Esta guía explica qué hay que tener en cuenta.

Quién paga el impuesto

En una donación paga el impuesto quien recibe el dinero, en este caso el hijo, a través del impuesto de donaciones. Se aplica la normativa de la comunidad donde vive el hijo.

Los padres no pagan el impuesto de donaciones. Si en lugar de dinero donan un inmueble o acciones, sí pueden tener que declarar en su IRPF la ganancia que se haya generado desde que los compraron.

Cuánto se paga

Depende muchísimo de la comunidad. En la mayoría, las donaciones de padres a hijos tienen una bonificación del 99 % o el 100 %; otras aplican tarifas reducidas del 5 % al 9 % o bonificaciones parciales. Sin ninguna ventaja, con la tarifa estatal, una donación de 60.000 € pagaría más de 6.000 €.

Puedes calcular tu caso con la calculadora del impuesto de donaciones, que compara las 15 comunidades de régimen común.

Los requisitos que no debes saltarte

Las bonificaciones casi nunca son automáticas. Lo habitual es que exijan:

1. Escritura pública ante notario. Algunas comunidades la exigen siempre y otras solo a partir de cierto importe. El coste notarial de una donación de dinero suele ser pequeño comparado con el impuesto que se ahorra.
2. Justificar el origen del dinero y hacerlo constar en la escritura: de qué cuenta sale y cómo se entrega.
3. Entrega por transferencia o cheque nominativo, nunca en efectivo.
4. Declarar en plazo: 30 días hábiles desde la donación, con el modelo 651 o el de tu comunidad.

Si falla cualquiera de ellos, se puede perder la bonificación entera.

Errores frecuentes

• Transferir el dinero sin escritura "porque es de la familia". Hacienda puede detectarlo y reclamar el impuesto completo con recargos.
• Ir al notario meses después de la transferencia. Muchas comunidades exigen que la escritura sea simultánea a la entrega o se firme en un plazo corto.
• Declararlo como préstamo sin serlo. Un préstamo familiar es posible, pero debe documentarse y devolverse de verdad.
• No declarar porque la cantidad era pequeña. Toda donación debe declararse.

Dinero para comprar la vivienda

Muchas comunidades tienen reducciones especiales cuando los padres dan dinero a un hijo para comprar su primera vivienda habitual, con límites de edad del hijo, de importe y de plazo para comprarla. Si es tu caso, revisa la normativa de tu comunidad antes de hacer la transferencia. Para planificar la compra, usa el simulador de hipoteca.

¿Donar ahora o dejarlo en herencia?

En las comunidades donde la donación tiene bonificación del 99 % o el 100 %, donar en vida apenas tiene coste y permite ayudar cuando más se necesita. En otras, como algunas con tarifas reducidas pero sin bonificación, puede salir más barato heredar. Compara ambos resultados con la calculadora del impuesto de sucesiones.

Esta guía es informativa. Antes de donar, consulta con un notario o asesor fiscal las condiciones exactas de tu comunidad.